- "Cash flow" ... ("Flujo de caja")
Pronunciación.:
/kæʃ fləʊ/
El
"cash flow" o "flujo
de caja" son los flujos de entrada de dinero ("cash inflows") y de salida de dinero ("cash outflows") de una empresa
durante un periodo de tiempo determinado. Sirve para conocer el estado de las
cuentas de una empresa y poder así determinar si tiene problemas de liquides
("liquidity") y medir la
rentabilidad ("profitability")
de dicha empresa, entre otros.
Dentro
de los "cash flows"
podemos encontrar:
- A.
El "net casflow from operations"
o "operational cash flows",
que es el dinero generado por la venta del producto o servicios a los que se
dedique menos los gastos de personal, materias primas, instalaciones, etc.,
durante dicho periodo.
- B.
El "net cashflow from investment
activities" o "investment
cash flows", que es el resultado de la compra de valores ("securities") como bonos o
acciones, prestamos, venta de terrenos o propiedades, etc.
- C.
El "financing cash flow",
que es el dinero obtenido por los prestamos emitidos por la empresa, el emitir
acciones, etc.
Todas
las entradas y salidas de la caja se reflejaran al final del año en los
informes anuales de flujo de caja o "cashflow
statements".
Ejemplo
de uso: “The company is having cash flow problems.” (“La empresa está teniendo
problemas de flujo de caja.”)
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